法廷会計の規制

「フォレンジック」という用語は、一般的にグリズリー犯罪現場のラボに関連付けられている場合がありますが、同じ調査原則を使用して財務書類を検索し、違法な財務活動を検出します。この仕事を行う専門家は法廷会計士として知られており、公認会計士と同じ連邦規制の多くに見守られています。基本的な会計士の規制を超えて、法廷会計士は仕事を見つけるためにさまざまな業界の政府の規制に精通している必要があります。

法廷会計

法廷会計士とは、ホワイトカラー犯罪や企業の横領やマネーロンダリングなどの犯罪取引の調査を専門とする公認会計士です。これらの会計士は、法廷監査または財務データの調査を実行して、不正行為または違法行為が発生したかどうかを判断します。法廷会計士は、一般に認められている会計慣行(GAAP)と、彼らが取り組んでいる特定のケースに関連する州または連邦の規制に精通している必要があります。たとえば、賃貸物件の所有者の財務記録を監査する法廷会計士は、テナントの権利に関するさまざまな州の規制を知っている必要があります。

SEC規制

法廷会計士を含むすべてのタイプの公認会計士の会計慣行は、米国証券取引委員会によって規制されています。GAAPの枠組みと財務開示要件は、1933年証券法と1934年証券取引法の両方によって規制されています。これらの法律は、最初に制定されてから更新および書き直されており、アメリカのすべての上場企業がしなければならない特定の財務慣行を義務付けています。フォローしてください。法医学監査の対象となるほとんどの財務上の不正行為は、これらの法律の下で違法と宣言されている財務慣行に対応しています。

HIPAA

米国のプライバシー規制は、公認会計士、法廷会計士でさえもアクセスできる情報を制限しています。医療保険の相互運用性と説明責任に関する法律は、公認会計士が合法的にアクセスできる情報の多くを規制しています。HIPAAは、すべての医療情報や個人の電子メール通信を含む、企業記録にまとめられた特定の個人情報を、法廷会計士に渡される情報記録から削除する必要があることを義務付けています。

認証

SECに財務報告を提出する会計士は、公認会計士になるために登録する必要があります。登録された法廷会計士としての認定は連邦規制によって義務付けられていませんが、法廷会計に関連する多くの専門組織が認定コースを提供しています。 American College of Forensic Examiners Internationalは、公認会計士が認定のために完了することができる認定フォレンジック会計士プログラムを提供しています。外国企業が関与する事件に取り組みたい法廷会計士は、英国勅許会計士協会などの国際機関による認証によって支援される場合があります。